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Deducciones comunes para pequeños negocios (2026)

Actualizado: 5 de noviembre de 2026 · Por Yanisley Díaz Montalvo, CAA

Respuesta corta Puedes deducir los gastos ordinarios y necesarios de tu negocio. Entre los más comunes están el millaje (72.5 centavos por milla de enero a junio de 2026 y 76 centavos desde el 1 de julio), la oficina en casa ($5 por pie cuadrado hasta 300 pies con el método simplificado), las comidas de negocio (por lo general al 50%), el equipo, la publicidad y los servicios profesionales. Sin registros, la deducción no se sostiene.

¿Qué gastos se pueden deducir?

Un gasto es deducible si es común en tu tipo de negocio y útil para operarlo. Los gastos personales no lo son, aunque los pagues con la cuenta del negocio.

Gasto	Regla clave
Vehículo	Millaje estándar o gastos reales. En 2026: 72.5¢ por milla del 1 de enero al 30 de junio y 76¢ desde el 1 de julio. Necesitas un registro de millas con fecha y motivo.
Oficina en casa	Solo si el espacio se usa de forma regular y exclusiva para el negocio. Método simplificado: $5 por pie cuadrado, hasta 300 pies ($1,500 al año).
Comidas de negocio	Por lo general, se deduce el 50%. Anota con quién fue y el motivo.
Equipo y computadoras	Se puede deducir todo el costo el primer año con la depreciación adicional del 100% (bienes adquiridos después del 19 de enero de 2025) o con la Sección 179.
Contratistas	Deducibles. Por pagos hechos en 2026, emite un 1099-NEC si le pagaste $2,000 o más a una persona.
Publicidad, software, teléfono e internet	La parte que usas para el negocio.
Servicios profesionales	Contabilidad, preparación de impuestos y asesoría legal del negocio.

¿Qué es la deducción por ingreso calificado del negocio (QBI)?

Permite a muchos dueños de negocios que pasan sus ganancias a su declaración personal (LLC, S-Corp, sociedades) deducir hasta el 20% de ese ingreso. La ley de 2025 la hizo permanente. A ingresos más altos y en ciertos servicios profesionales, la deducción puede reducirse.

¿Qué gastos no se pueden deducir?

Gastos personales o familiares.
Multas y sanciones del gobierno.
Ropa que puedes usar fuera del trabajo.
Lo que no puedes probar con un recibo o registro.

¿Qué registros necesito?

Usa una cuenta de banco y una tarjeta solo para el negocio.
Guarda recibos y facturas; una foto en tu celular sirve.
Lleva un registro de millas desde el primer día del año.
Concilia tus cuentas cada mes, no solo en marzo.
Conserva tus registros por lo general al menos 3 años después de presentar.

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Fuentes

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